Az online kaszinók népszerűsége az elmúlt időkben folyamatosan növekszik Magyarországon. Különösen igaz ez azok körében akik külföldi oldalakon is kipróbálják szerencséjüket. Manapság egyre több játékos fejében megfordul, hogy vajon kell-e adót fizetni a nyeremény után, és ha igen akkor mikor és mennyit?
A jackpotsounds.com szerint a válasz nem mindig egyértelmű. A válasz attól függ, hogy hol és hogyan nyertél. Ez az útmutató segít a szabályok megértésében és segít, hogy elkerüld a kellemetlen meglepetéseket az adóbevallásnál. A szerencsejáték-projekt útmutatója segít eligazodni a kaszinónyereményekre vonatkozó magyar adószabályokban.
Mikor kell adózni a nyeremény után?
Magyarországon minden külföldi online kaszinóból származó nyeremény adó és járulék köteles. Attól függetlenül, hogy az adott szolgáltató az Európai Gazdasági Térségbe be van-e jegyezve.
A hazai szabályozás szerint ezeket a nyereményeket önálló tevékenységből származó jövedelemként kell kezelni így köteles vagy a bevallásra és a közterhek megfizetésére is.
A pontos teendőid:
- 15% személyi jövedelemadót (SZJA) kell fizetni a teljes nyereményösszeg után
- 13% szociális hozzájárulási adó (szochó) is terheli a nyereményt
- A teljes összeget az éves SZJA-bevallásban fel kell tüntetni
- A kaszinó nem vonja le automatikusan az adót, neked kell gondoskodnod róla
Ha a nyeremény magyar kaszinóból származik (például a Szerencsejáték Zrt. vagy a Las Vegas Casino) akkor az adózást a szolgáltató intézi, így neked nem kell külön bevallást készíteni.
Hogyan működik az adózás gyakorlatban?
Ha külföldi online kaszinó oldalon nyersz, akkor sajnos a bevételed adó és járulék köteles jövedelemnek minősül Magyarországon. Az adófizetés téged terhel mivel ezek a szolgáltatók nem magyar engedéllyel működnek. Tehát a kaszinó nem von le semmit sem automatikusan.
Mit kell tenned ha külföldi kaszinóoldalon nyersz?
- Számold ki a teljes nyereményösszeget forintban (ha szükséges, árfolyammal átváltva).
- Ez alapján 15% SZJA-t kell fizetned.
- Emellett 13% szociális hozzájárulási adó (szochó) is terheli a nyereményt.
- A két összeget az éves adóbevallásodban kell feltüntetned.
- Fontos, hogy a játék teljes összege számít adóalapnak, nem vonhatod le belőle a befizetett téteket vagy a veszteségeidet.
Tehát, ha egy külföldi kaszinóból 1 000 000 forintot nyersz, akkor
- 150 000 Ft SZJA
- 130 000 Ft szochó
összesen 280 000 Ft közterhet kell befizetned a magyar államnak. Tartsd meg a bizonylatokat! A tranzakciókról, befizetésekről és nyereményekről készült képernyőmentések vagy banki igazolások hasznosak lehetnek egy esetleges NAV-ellenőrzés során.
Nézd meg ezt az egyszerű videót, amely elmagyarázza az adózás folyamatát:
Mi számít engedélyezett kaszinónak Magyarországon?
Magyarországon csak azok a kaszinók minősülnek “engedélyezettnek” amelyek a hazai koncessziós rendszerben működnek valamint a magyar hatóságoktól közvetlenül kaptak engedélyt, lásd a jogtár oldala alapján. Ha ilyen oldalakon játszol, akkor nincsen külön adózási teendőd mivel a szolgáltató minden adólevonást intéz és nettó összeget kapsz kézhez.
Ide tartozik például:
- a Szerencsejáték Zrt. által üzemeltetett sportfogadás és sorsolásos játékok,
- a Las Vegas Casino csoport (pl. Tropicana, Sofitel, Atlantis),
- valamint minden egyéb, magyar koncesszióval rendelkező élő vagy online kaszinó.
Fontos, hogy semmilyen külföldi kaszinó nem minősül Magyarországon engedélyezett szolgáltatónak, még ha rendelkezik EGT országban elfogadott engedéllyel sem.
Adózás a kriptovalutás kaszinók esetében
Az utóbbi időkben azok a kaszinók váltak a legnégszerűbbé ahol kriptovalutával (például: Bitcoin, Ethereum, USDT) fogadnak és fizetnek nyereményt. Ezek az oldalak általában nem rendelkeznek magyar vagy uniós engedéllyel, általában Curacao, Panama vagy Saint Kitts licensszel rendelkeznek.
Mit jelent ez a gyakorlatban?
- A nyereményt forintra átszámítva kell bevallani, az átváltás napján érvényes árfolyamon.
- Az így keletkező jövedelem 15% SZJA és 13% szochó terhet visel.
- Ha a nyereményt később váltod át fiat pénzre (pl. forintra), az árfolyamnyereség után külön adókötelezettség keletkezhet (akár tőkejövedelemként is).
Fontos megjegyezni, hogy a NAV külön figyelmet fordít a kriptovalutás tranzakciókra ezért minden váltásról és kaszinónyereményről legyen kész dokumentációd akár blokklánc kivonat vagy képernyőfotó formájában.
Mire figyelj ha külföldi kaszinóban játszol?
A külföldi online kaszinók sokszor ajánlanak vonzóbb bónuszokat valamint szélesebb játékkínálatot, vagy ahogy az utóbb említettük kriptovalutás fizetési lehetőségeket is.
Viszont adózási és jogi szempontokból komoly kockázatot jelenthetnek.
Kiemeltünk néhány fontos szempontot amit érdemes figyelembe venned ami előtt elkezdesz külföldi online kaszinó oldalakon játszani:
- Jogállás: Az adott kaszinó rendelkezik-e magyar engedéllyel? (Többségük nem.)
- Engedély helye: Ha nem Magyarországon működik, automatikusan adóköteles minden nyereményed.
- Dokumentálás: Készíts képernyőfotót minden nyereményről és kifizetésről. Ezek bizonyítékul szolgálhatnak adóbevallásnál.
- Átváltás: Ha a nyeremény devizában vagy kriptóban van, forintra kell átszámítanod az adóbevalláshoz.
- Befizetési módok: Ha kriptót használsz, dupla adókötelezettséged is lehet (nyeremény + árfolyamnyereség).
Ne feledd, hogy a NAV nem csak a szerencsejáték típusát hanem a szolgáltató székhelyét és engedélyét nézi amikor döntés van az adófizetési kötelezettségedről.
Ellenörzőlista játékosoknak: Adózni vagy nem adózni?
Összeállítottunk egy ellenörzőlistát ami segít eligazodni abban, hogy mikor van adózási kötelezettséged a kaszinónyeremény után. A legfontosabb, hogy a magyar engedéllyel működő szolgáltatók esetében nincs dolga a játékosnak az adózással, ezzel szemben a külföldi kaszinók nyereménye után neked kell benyújtanod a bevallást és az adót. A lista használatával gyorsan eldöntheted, hogy van-e teendőd, így elkerülheted az utólagos meglepetéseket.
| Kérdés | Ha A Válasz Igen… | Teendő |
| Hazai kaszinóban játszottál? | Igen | Nincs külön teendő |
| Külföldi kaszinóban játszottál? | Igen | Be kell vallani, adózni kell |
| Magyar engedélye van az oldalnak? | Nem | 15% SZJA + 13% szochó fizetendő |
| Kriptóban nyertél? | Igen | Külön is vizsgáld az árfolyamnyereséget |
| Megvannak a bizonylatok, screenshotok? | Igen | Használhatók adóbevalláshoz |
Összefoglaló: Így kerülheted el a kellemetlen meglepetéseket
Hazai vagy külföldi online kaszinó oldalon játszol az a legfontosabb, hogy tisztában legyél a nyeremények adózási szabályaival. Magyarországon nagyon szigorúan szabályozott ez a terület és a NAV aktívan figyeli a külföldi forrásból származó jövedelmeket, ezek között a szerencsejátékból származókat is.
Gyakori tévhit hogy ha egy kaszinó Európai uniós országban van regisztrálva akkor az ott szerzett nyeremény automatikusan adómentes. Ez nem igaz. A magyar jogszabályok csak azokat a szolgáltatókat ismerik el “engedélyezettként” amik magyar koncesszióval működnek. A többiből származó nyeremény jövedelemnek számít és adóköteles.
Ha rendszeresen játszol, vagy csak egyszer nagyobb összeget nyersz akkor érdemes előre utánajárnod a pontos adózási szabályoknak. Egyetlen elmaradt bevallás vagy befizetés is nem csak bírsághoz hanem akár komolyabb eljáráshoz is vezethet.
